12月27日,濮耐股份2018年預(yù)算編制提升啟動會議在集團(tuán)總部順利召開。董事長劉百寬、總裁史道明等公司高管、和君創(chuàng)業(yè)咨詢公司領(lǐng)導(dǎo)、總部管理人員參加了現(xiàn)場會議,各分子公司負(fù)責(zé)人及管理人員通過視頻會議方式參加了啟動會。本次會議由公司財務(wù)分管副總裁趙艷濤主持,董事長劉百寬、總裁史道明、和君創(chuàng)業(yè)咨詢公司項目經(jīng)理牛亮、預(yù)算編制提升辦公室主任馬意發(fā)表了重要講話。
首先,總裁史道明就“為什么要啟動2018年預(yù)算編制提升工作”做出了解釋說明。他先是對前段時間預(yù)算編制情況進(jìn)行了介紹,接著闡明了全面預(yù)算管理的定義與功能,回顧公司近幾年來預(yù)算開展的實(shí)際情況,我公司全面預(yù)算管理仍然存在不足。正是基于全面預(yù)算管理的要求及我們公司在全面預(yù)算管理中存在的不足,因此決定啟動2018年預(yù)算編制提升工作。會上,史道明宣讀了關(guān)于成立預(yù)算編制提升領(lǐng)導(dǎo)小組的決定,介紹了領(lǐng)導(dǎo)小組成員及其主要職責(zé),同時介紹了領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)機(jī)構(gòu)及其主要職責(zé)。
其次,君創(chuàng)業(yè)咨詢公司項目經(jīng)理牛亮就全面預(yù)算管理和預(yù)算編制提升方案做了分享。他先是引出了三個問題:“為什么”,“是什么”,“怎么做”。第一問題,為什么要做全面預(yù)算管理,全面預(yù)算管理能夠提升經(jīng)營管理水平,能夠優(yōu)化內(nèi)部資源配置,能夠提高企業(yè)經(jīng)營效益;第二個問題,他分別從“管理”、“預(yù)算”、“全面”三個詞解釋了全面預(yù)算是什么;第三個問題,他從預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析三個方面闡述了怎么做全面預(yù)算管理。然后,基于濮耐預(yù)算編制的現(xiàn)狀,他提出了預(yù)算編制提升工作的三個提升點(diǎn),分別為統(tǒng)一基本假設(shè)、明確基本要求、細(xì)化保障措施,同時強(qiáng)調(diào)了預(yù)算編制提升工作計劃。另外,牛亮對預(yù)算總體編制強(qiáng)調(diào)了三個點(diǎn),第一點(diǎn),“預(yù)算編制分析說明”與“預(yù)算編制各項模版”是總分的關(guān)系,各預(yù)算單位在上報的時候,“預(yù)算編制分析說明”中要附帶“預(yù)算編制各項模版”的超鏈接,這樣能大大提高審核的便利性;第二點(diǎn),強(qiáng)調(diào)了預(yù)算編制基本要求是用于本次預(yù)算編制的梳理,其中涉及的單位負(fù)責(zé)人和職工的薪酬要求只是薪酬政策的導(dǎo)向,而不是薪酬政策本身;第三點(diǎn),模版中涉及的供、研、產(chǎn)、銷、施工、管理方面要有相應(yīng)的計劃支撐,這些計劃如果在時間節(jié)點(diǎn)范圍內(nèi)沒有完成,可以稍稍延后,不能影響預(yù)算編制提升工作組的審核,但在提交給預(yù)算編制提升領(lǐng)導(dǎo)小組的時候,這些計劃必須完善。
接著,預(yù)算編制提升辦公室主任馬意對2018年全面預(yù)算編制提升具體舉措和模版做了詳細(xì)解說。他從六個方面具體講解了2018年全面預(yù)算管理提升的具體舉措。第一方面,對銷售價格和采購價格做了基本假設(shè)。銷售價格假設(shè)有漲價預(yù)期的以預(yù)期的合同價格測算,其他以目前的合同價格測算,大宗原材料采購價格假設(shè)以最近簽訂的合同價進(jìn)行測算。第二個方面,對預(yù)算編制做了基本要求。職工薪酬總額增長率不超過凈利潤增長率;用工總量(含派遣、外包)增長率不超過產(chǎn)量增長率;銷售費(fèi)用增長率不超過銷售收入增長率,且不超過凈利潤增長率;應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)不超過上一年度;琳麗公司、華銀公司、高溫西廠、高溫柳屯、功能公司、營口公司、爐窯公司及集團(tuán)業(yè)務(wù)與管理部門按同一利潤單元統(tǒng)籌測算。第三個方面,2018年各項預(yù)算編制以當(dāng)前實(shí)際情況進(jìn)行編制,預(yù)算編制模版中2017年各項數(shù)據(jù)以11月為準(zhǔn)。第四個方面,為保障公司預(yù)算目標(biāo)的完成,需要相應(yīng)的重要措施和計劃支撐,這些計劃和支撐包括銷售、采購、生產(chǎn)、技術(shù)、施工、管理六個方面,又列舉了兩個案例具體說明了這些計劃方案要有項目背景與意義、項目成員與責(zé)任、項目實(shí)施計劃與進(jìn)度安排、項目實(shí)施情況及效果評價等。第五個方面,對預(yù)算編制分析模版做了相應(yīng)調(diào)整。第六個方面,對預(yù)算編制模版也做了相應(yīng)調(diào)整。之后,他又對各個模版進(jìn)行了詳細(xì)解說,再次強(qiáng)調(diào)了模版中相應(yīng)的變化部分。
隨后,董事長劉百寬做了重要講話。他先是介紹了2017年耐火材料形勢,原材料價格猛速上漲、環(huán)保要求日益提高嚴(yán)重影響了公司利潤。在這種情況下,我公司資源戰(zhàn)略要求未來50%的原材料自給,鎂質(zhì)原材料爭取100%自給;我公司海外業(yè)務(wù)要利用成本優(yōu)勢主攻大客戶。然后,他提出了預(yù)算編制提升的目的與意義,預(yù)算編制應(yīng)該以公司發(fā)展戰(zhàn)略為綱領(lǐng),從公司發(fā)展戰(zhàn)略角度考慮,按照年度目標(biāo)制定預(yù)算,按照目標(biāo)開展工作;在制定預(yù)算的過程中要充分考慮資源問題,科學(xué)的去制定預(yù)算。他對預(yù)算編制提升工作做了明確要求:全體各級人員要正確認(rèn)識此次預(yù)算編制提升工作,在預(yù)算編制提升工作中認(rèn)真學(xué)習(xí),全體員工都參與進(jìn)來,達(dá)到全面預(yù)算管理提升的目的。
最后,主持人趙艷濤對此次會議做了總結(jié):本次會議要求全體員工都要參與2018年預(yù)算編制提升工作,每一個人員積極行動,充分發(fā)揮自己的能力,我們堅信2018年的預(yù)算和2018年的工作會變得更好。
劉紅星